ASIC-Mining-Steuern: Der Leitfaden, den Krypto-Miner kennen müssen

Eine Übersicht über die steuerlichen Auswirkungen des ASIC-Minings

Wer sich mit Mining nicht auskennt, empfindet die damit verbundenen steuerlichen Auswirkungen des Kryptowährungs-Minings möglicherweise als kompliziert. Beginnen wir mit den Grundlagen. Die US-Steuerbehörde IRS verlangt, dass Sie alle von Ihnen verdienten Kryptowährungen sowie alle Kryptowährungen, die Sie besitzen, angeben. Gewinne aus dem Mining oder dem Kauf von Kryptowährungen sind steuerpflichtig, auch wenn die genauen Steuergesetze je nachdem, wie der Miner die Coins erwirbt, unterschiedlich zur Anwendung kommen. Kryptowährungen, die Sie als Investition kaufen, werden anders besteuert und gemeldet als Kryptowährungen, die Sie durch Mining verdienen.

Was sind Krypto-Mining-Steuern?

Wie Sie die Kryptowährung erhalten und, in bestimmten Situationen, wie lange Sie sie gehalten haben, bestimmt, wie viel Steuern Sie zahlen. Die Regeln sind unterschiedlich, je nachdem, ob Sie die betreffende Kryptowährung geschürft oder gekauft haben.

Investitionen in Kryptowährungen werden eher als Vermögenswerte denn als Einkommen betrachtet. Im Allgemeinen ist der Gewinn, den Sie beim Verkauf Ihrer Vermögenswerte durch deren Wertsteigerung erzielen, eine steuerpflichtige Kapitalgewinne. Ihr Verlust von Geldern wird als Kapitalverlust verbucht. Wenn Sie einen Vermögenswert weniger als ein Jahr gehalten haben, wird er als kurzfristiger Kapitalgewinn besteuert; wenn Sie ihn länger als ein Jahr gehalten haben, wird er als langfristiger Kapitalgewinn besteuert.

Das Schürfen von Kryptowährungen unterliegt nicht denselben Vorschriften. Sowohl gewerbliche als auch Hobby-Miner müssen ihre Mining-Gewinne als Einkommen angeben. Ihre Einnahmen in Bitcoin oder anderen Kryptowährungen aus dem Mining können vom Zahler oder vom Mining-Pool an die Steuerbehörde (IRS) gemeldet werden. Der Kryptowährungs-Miner erfasst diesen Betrag dann als Geschäftseinkommen, auch wenn er statt Bargeld eine Sachleistung erhält.

Der Bitcoin-Markt steht kurz vor der Einführung der Wash-Sale-Regel. Vorschriften zur Krypto-Besteuerung sind notwendig, da immer mehr Händler in Kryptowährungen und digitale Vermögenswerte investieren.

Wie reiche ich Steuern für Krypto-Mining ein?

Die Vorgehensweise bei der Steuererklärung im Zusammenhang mit dem Schürfen von Kryptowährungen hängt davon ab, ob Sie Bitcoin gewinnorientiert oder als Hobby betreiben.

• Hobby Asic Bergbau

Nur einige wenige Bitcoin-Miner betreiben riesige Racks mit Spezialausrüstung. In der Regel interessieren sich Hobby-Miner für das Schürfen von Kryptowährungen und widmen sich dieser Tätigkeit gerne zu nichtkommerziellen oder gemeinnützigen Zwecken, um aus eigenem Interesse die Ausweitung oder Weiterentwicklung von Blockchain-Netzwerken voranzutreiben. Hobby-Miner, die wenig Interesse an finanziellen Gewinnen haben, betreiben das Schürfen hauptsächlich von zu Hause aus. Kryptowährungsabbau, im kleinen Rahmen.

• Mining-Münzen werden hauptsächlich als Kapitalanlagen und nicht als Gewinne betrachtet.
• Die Kosten für die Mining-Ausrüstung und den Betrieb werden als Anschaffungskosten der durch Krypto-Mining erzeugten Coins angegeben.
• Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen innerhalb eines Jahres nach dem Kauf unterliegen einer Steuer von 100%. Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen, die erst nach einem Jahr nach dem Erwerb verkauft werden, unterliegen nur einer Steuer von 50%.

• Kommerzieller Asic-Bergbau

Kommerzielles ASIC-Mining wird von Minern oder großen Mining-Farmen in einem sehr großen Maßstab durchgeführt. Es ist sicherer zu sagen, dass wir einen Miner als kommerziellen Miner betrachten, sobald ein Hobby-Miner seine Grenze überschreitet. Kommerzielle Miner sind diejenigen, die Kryptowährungen schürfen, indem sie viel Geld in spezialisierte ASIC-Hardware investieren oder ihre gewünschte Mining-Ausrüstung in einem Rechenzentrum hosten.

• Geschäftseinkommen wird als die Einnahmen aus dem Verkauf von durch Mining produzierten Münzen beschrieben.
• Verluste und die Kosten der Ausrüstung werden von den Steuern abgezogen.
• Die Aktientauschkriterien werden verwendet, um Gewinne zu berechnen, die vollständig aus dem Bergbau zugänglich sind.
• GST-Konformität ist bei der Krypto-Mining erforderlich.

Was sind die Kriterien für Steuerabzüge beim Kryptowährungs-Mining?

Die Betreiber von Kryptowährungs-Mining-Unternehmen können mehrere Abzüge geltend machen, teilweise aufgrund der Steuererklärung für ihre Geschäftstätigkeit. Zu diesen Abzügen gehören die folgenden:

1. Stromkosten

Strom ist ein notwendiges Werkzeug für alle Kryptowährungs-Miner, und die Kosten für den Strom, der ausschließlich für das Mining verwendet wird, sind abzugsfähig. Wenn Sie von zu Hause aus schürfen, sollten Sie einen separaten Zähler für Ihr Unternehmen kaufen, um die Genauigkeit zu gewährleisten. Sie können den Zähler dort verwenden, um Abzüge zu berechnen, wenn Sie eine Geschäftsadresse haben.

2. Teure Ausrüstung

Auf Ihrer Steuererklärung können Sie alle bergbaubezogenen Ausrüstungskosten von Ihren Bergbauerträgen abziehen. Zur Ausrüstung können auch die Hardware und Mining-Software sowie die Kosten für die Führung von Kryptowährungs-Wallets gehören.

3. Reparatur

Dies kann bis zu dem Betrag abzugsfähig sein, den Sie für Reparaturen an Bergbauausrüstung ausgeben.

4. Mietfläche

Sie können möglicherweise einen Teil Ihrer Miete absetzen, wenn Sie Büroräume mieten, die ausschließlich für Ihren Kryptowährungs-Mining-Betrieb genutzt werden. Heimbasierte Kryptowährungs-Miner sollten sorgfältige Aufzeichnungen über den ausschließlich für das Mining genutzten Flächenanteil führen, da dieser für die Abzugsfähigkeit der geschäftlichen Nutzung von Wohnräumen zur Senkung ihres steuerpflichtigen Einkommens in Frage kommen könnte.